Redigerer Hvitvasking

'''Hvitvasking''' (også kalt '''pengevasking''') er tiltak som mål å skjule eller tilsløre at verdier stammer fra straffbare forhold. Hvitvasking er virksomhet der [[penger]] som er unndratt beskatning, eller penger som er et resultat av ulovlige virksomheter, også kjent som ''svarte penger'', gjennom ulike disposisjoner fremstår som ''hvite penger.''<ref>{{Kilde www|url=https://www.hvitvasking.no/|tittel=hvitvasking.no|besøksdato=2020-04-12|språk=nb-NO|verk=hvitvasking.no}}</ref>

Slike disposisjoner kan være oppkjøp av vinnerbonger i legale totalisatorspill eller å sette de inn i omsetningen i en legal virksomhet som hvitvaskerne kontrollerer. Andre eksempler kan være oppkjøp av antikviteter eller samleobjekter som selges som «loftsfunn».

Det finnes flere tiltak som myndighetene har satt i verk for å stoppe hvitvasking, blant annet rapporteringsplikt for kontantbeløp ved større innskudd samt rapporteringsplikt for utførsel av større beløp i kontanter/valuta.

Arbeidet finansforetakene gjør for å unngå å bidra til hvitvasking benevnes AML (fra engelsk Anti Money Laundering), på norsk antihvitvasking.<ref>{{Kilde www|url=https://www.regjeringen.no/no/tema/okonomi-og-budsjett/finansmarkedene/antihvitvasking-og--terrorfinansiering/id2688109/|tittel=Antihvitvasking og -terrorfinansiering|besøksdato=2020-04-12|dato=2020-01-28|etternavn=Finansdepartementet|språk=no|verk=Regjeringen.no}}</ref> Alle norske finansforetak er pålagt AML-tiltak i Lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering (hvitvaskingsloven) som trådte i kraft 15.10.2018.<ref>{{Kilde www|url=https://lovdata.no/dokument/NL/lov/2018-06-01-23|tittel=Lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering (hvitvaskingsloven) - Lovdata|besøksdato=2022-05-25|verk=lovdata.no}}</ref>

Formuesendring i selvangivelsen har ofte vært brukt som et signal om inntekter som er blitt unndratt beskatning.

I jurisdiksjoner hvor inntektsskatt, formuesskatt og lignende ikke finnes anses intet tjent eller eiet som unndratt for beskatning. Det betyr at inntekt vunnet i utlandet av et norskeid selskap registrert i en ovennevnt [[jurisdiksjon]] (ofte kalt [[skatteparadis]]), ikke er svarte penger, selv om de er ubeskattet.
== Se også ==
*[[Politisk eksponert person]]
* [[1Malaysia Development Berhad-skandalen]]

== Referanser ==
<references />

== Litteratur ==
* [[Jon Petter Rui]] ''Hvitvasking: fenomenet, regelverket, nye strategier'' 2012 ISBN 9788215020549

{{stubb}}
{{Autoritetsdata}}

[[Kategori:Formuesforbrytelser]]